Analisis Sistem Pengendalian Internal Dual Control dalam Pengeluaran Kas pada PT. BANK UOB BUANA Cabang Asemka Jakarta

Mediana Cuwi Wijaya

ABSTRAKSI MEDIANA CUWI WIJAYA, Sistem Pengendalian Internal Dual Control dalam Pengeluaran Kas Pada PT. Bank UOB Buana Cabang Asemka Jakarta. (dibimbing oleh Djufri Rivai). Kas dalam neraca merupakan aktiva yang paling liquid, hampir setiap transaksi yang dilakukan oleh fungsi yang berwenang atau yang terkait di dalam perusahaan maupun dengan pihak luar yang sebagian besar akan mempengaruhi kas. Permasalahan yang dihadapi dalam perusahaan semakin beragam khususnya terhadap kas, pada bidang ini kerawanannya sangat tinggi, penyalahgunaan wewenang dan tanggung jawab. Maka diperlukan prosedur-prosedur pengendalian internal terhadap kas. Metode penulisan yang digunakan dalam penyusunan laporan tugas akhir ini menggunakan metode wawancara dan dokumentasi. Kedua metode ini digunakan untuk mengetahui sistem pengendalian internal yang ada pada PT. Bank UOB BUANA Cabang Asemka Jakarta. Pengendalian internal yang digunakan oleh PT. Bank UOB Buana Cabang Asemka adalah sistem pengendalian dual control untuk setiap penerimaan dan pengeluaran kasnya yaitu adanya pemisahan fungsi yang jelas, ini akan terlihat seperti pada bagan organisasi yang menyatakan pemisahan secara tegas, sistem otorisasi untuk nominal tertentu yang ditetapkan atau nominal besar yang telah ditetapkan agar setiap transaksi kas yang keluar atau masuk ada control untuk mencegah terjadi kesalahan pendebetan atau pengkreditan uang nasabah dan menghindari kecurangan-kecurangan. Sistem pengendalian internal dual control untuk transaksi pengeluaran kas adalah di mana supervisor memeriksa setiap validasi transaksi pengeluaran kas teller apakah nominal penginputan sudah sesuai dengan slip transaksi atau permintaan nasabah untuk menghindari kesalahan-kesalahan yang terjadi dan setiap akhir hari dilakukan pencocokan slip transaksi yang terjadi dengan laporan akhir hari kerja teller. Supervisor juga melakukan pencocokan laporan akhir hari head teller dengan fisik uang kas yang ada pada akhir hari di khazanah bank.

  • No. Panggil 657.1 CUW a
  • Edisi
  • Pengarang Mediana Cuwi Wijaya
  • Penerbit Univ Esa Unggul 2011